Страхование от несчастных случаев

Добровольное (коллективное) страхование от несчастных случаев и болезней за счет средств предприятия

Профессиональная деятельность многих работников сопряжена с повышенным риском для их жизни и здоровья. Взрывы, пожары, поломка техники, утечка ядовитых веществ, падение каких-либо предметов и многие другие непредвиденные события могут привести к неблагоприятным последствиям, связанным с потерей трудоспособности (способности к выполнению работы определенной квалификации, объема, качества) работником предприятия, а в отдельных случаях – влекущих за собой гибель.

Страхование от несчастного случая является гарантом финансовой поддержки при наступлении несчастного случая, что также позволит повысить социальную защищенность работников или тех, кто подвержен наибольшему риску на производстве.

В соответствии со ст. 255 главы 25 Налогового кодекса РФ, работодатель имеет право уменьшить сумму полученных доходов, подлежащих налогообложению, на сумму страховых платежей по договорам личного страхования работников на случай утраты ими трудоспособности или наступления смерти в связи с выполнением трудовых обязанностей.

Страхование от несчастного случая предполагает выплату денежной компенсации в случае получения увечья или иного повреждения здоровья работником при исполнении им обязанностей по трудовому договору (контракту), как на территории хозяйства, так и за ее пределами.

Страхование осуществляется на случай наступления следующих событий: смерти застрахованного лица, инвалидности, либо временной утраты общей трудоспособности, наступивших в результате следующих страховых рисков:

• травматическое нарушение анатомической целостности тканей или органов человека с расстройством их функции;
• заболевания, впервые диагностированные в период действия страхового покрытия;
• обострение хронических заболеваний в период действия страхового покрытия.

По желанию Страхователя договор страхования может заключаться на случай наступления одного или нескольких страховых событий вследствие одного либо полного пакета рисков. Наряду с производственными травмами и увечьями Страховщик принимает на страхование также последствия событий, произошедших в быту.

Страховая сумма - та сумма, которая определяет размер денежной компенсации при наступлении несчастного случая, устанавливается соглашением сторон при заключении договора.

Выплаты по страхованию от несчастных случаев составляют определенный процент от страховой суммы и зависят от тяжести полученной травмы или степени утраты трудоспособности.

Таблица размеров страховых выплат по страхованию от несчастного случая

Страховой случай	Размер выплаты, % от страховой суммы
Временная утрата общей трудоспособности	По таблице выплат страховых выплат 0,3 за каждый день непрерывного лечения
Постоянная утрата общей трудоспособности	I группа – 80, II группа – 50, III группа – 30
Смерть	100

Срок страхования, как правило, составляет один год. Можно заключить договор страхования на более короткий период, например, на время выполнения определенной работы.

Страховой полис можно приобрести за плату, которую называют страховой премией. Размер страховой премии зависит от тарифа, коотрый выражается в процентах от страховой суммы.

Страховые тарифы могут дифференцироваться в зависимости от срока страхования, выбранных рисков, возраста, профессии, застрахованного лица, а также иных факторов, влияющих на вероятность наступления страхового случая. При страховании группы работников более 50 человек применяются льготные тарифы.

Ориентировочная стоимость страхования от несчастного случая

Страховые риски	Стоимость страхования (в % от страховой суммы)
Травматическое нарушение анатомической целостности тканей или органов человека с расстройством их функции	0,34–1,7
Заболевания, впервые диагностированные в период действия страхового покрытия	0,34–1,6
Обострение хронических заболеваний в период действия страхового покрытия	0,40–2,5

По договорам страхования, заключенным на срок 1 год и более, предоставляется рассрочка для уплаты страховой премии.

Льготы:

С 1 января 2008 года суммы страховых платежей (взносов) по договорам добровольного личного страхования, определяющим выплаты исключительно в случаях смерти или причинения вреда здоровью застрахованного лица, учитываемых в целях налогообложения, включаются в состав расходов на оплату труда в размере, не превышающим 15 тысяч рублей в год, рассчитанном  как отношение общей суммы взносов, уплачиваемых по таким договорам, к количеству застрахованных работников;

Предоставление права уплаты страховой премии рассроченным платежом.

Преимущества:

Возможность страхования сотрудников:

• по поименному списку;
• по рабочим бригадам;
• по категориям должностей в соответствии со штатным расписанием;

Возможность заключения договора страхования без ограничения:

• пакета страховых рисков и случаев;
• размера страховой суммы;
• территории страхования;
• периода страхования;

Возможность изменения в период страхования:

• количества застрахованных лиц;
• страховой суммы;

Получение страховой выплаты:

• по «Таблице выплат»;
• за дни нетрудоспособности;

Страховая сумма устанавливается:

• кратно размеру заработной платы;
• по категориям должностей в соответствии со штатным расписанием.

Версия для печати